每經(jīng)記者｜楊煜    每經(jīng)編輯｜黃博文    

因2025年度內(nèi)部控制審計報告被出具否定意見，北信源（SZ300352，停牌）將被實施其他風險警示，股票簡稱自5月6日起將變更為“ST信源”。

4月29日晚間，北信源披露2025年年報。公司年審機構(gòu)中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中興華所”）為公司2025年年報出具了保留意見的審計報告，為公司2025年度內(nèi)部控制有效性出具了否定意見的內(nèi)部控制審計報告。審計機構(gòu)指出，北信源在發(fā)出商品管理和增值稅核算上存在重大缺陷。

財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，北信源2025年的經(jīng)營狀況也不容樂觀。報告期內(nèi)，公司實現(xiàn)營業(yè)收入3.06億元，同比下降40.81%；歸母凈利潤為-3.38億元，虧損額較上年同期擴大了133.46%。

審計機構(gòu)指出內(nèi)控重大缺陷

根據(jù)中興華所出具否定意見的內(nèi)部控制審計報告，北信源所涉事項包括兩方面。

其一，公司2025年度未能有效執(zhí)行與發(fā)出商品管理相關(guān)的制度，存在銷售合同未能與發(fā)出商品實際狀態(tài)相匹配，從而影響了期末發(fā)出商品余額的準確性，導致公司未能及時發(fā)現(xiàn)發(fā)出商品環(huán)節(jié)存在潛在的賬實差異。

其二，公司2025年度未能有效執(zhí)行與增值稅核算相關(guān)的內(nèi)部控制制度，導致進項稅額與采購業(yè)務(wù)難以匹配、銷項稅額與銷售記錄及納稅申報明細難以匹配。上述缺陷導致審計機構(gòu)無法就上述進項稅額與銷項稅額的準確性、完整性及截止性獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

此外，北信源2025年財報涉及保留意見的內(nèi)容也與發(fā)出商品管理和增值稅核算相關(guān)。

審計報告指出，截至2025年12月31日，北信源將向客戶交付的商品列報于“存貨—發(fā)出商品”“存貨—庫存商品”。由于涉密等原因，審計機構(gòu)未能對其中約1.13億元的商品執(zhí)行監(jiān)盤、函證等程序，無法就其數(shù)量、規(guī)格型號、金額等獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

同時，審計機構(gòu)也無法就期末其他流動資產(chǎn)中列報的662.18萬元增值稅進項稅額和其他流動負債中列報的1.04億元增值稅銷項稅額的準確性獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

對于審計機構(gòu)出具的非標準審計意見，北信源表示，已結(jié)合審計問題與業(yè)務(wù)薄弱環(huán)節(jié)，優(yōu)化內(nèi)控管理流程，補齊制度短板，搭建全鏈條內(nèi)控管控體系；公司還將持續(xù)降本增效，多管齊下確保降本增效的措施制度和目標任務(wù)落到實處。

公司2025年營收同比下降超四成

除了內(nèi)部控制亮起“紅燈”，北信源2025年的經(jīng)營業(yè)績也在承壓。

年報數(shù)據(jù)顯示，2025年，北信源實現(xiàn)營業(yè)收入3.06億元，同比下降40.81%。同時，公司的虧損進一步加劇，報告期內(nèi)歸母凈利潤為-3.38億元，虧損額同比擴大133.46%。

從收入構(gòu)成來看，公司各項主營業(yè)務(wù)均出現(xiàn)不同程度的下滑。其中，系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)收入從2024年的1.52億元降至3872.76萬元，降幅高達74.54%；軟件產(chǎn)品收入同比下降24.73%至1.63億元；技術(shù)服務(wù)收入同比下降27.46%至6450.53萬元。

分客戶所處行業(yè)看，作為公司主要客戶來源的政府、軍工、金融、能源等領(lǐng)域收入也全面下滑。其中，政府業(yè)務(wù)收入從1.80億元降至1.01億元，同比下降43.99%；軍工業(yè)務(wù)收入從9694.73萬元降至5686.08萬元，同比下降41.35%；金融業(yè)務(wù)收入同比降幅更是達到55.79%。

對于業(yè)績的顯著下滑，北信源在年報中解釋稱，受經(jīng)濟環(huán)境和市場競爭的影響，部分下游行業(yè)客戶收緊采購預(yù)算，并且部分項目業(yè)務(wù)進度有所延遲，營業(yè)收入顯著不及預(yù)期。

盡管整體收入和利潤下滑，但公司在研發(fā)上的投入有所增長。北信源表示，2025年，公司以“安全+AI”為核心戰(zhàn)略，加大核心技術(shù)研發(fā)投入。2025年，公司研發(fā)費用為1.37億元，同比增長5.76%，占營業(yè)收入的比重達到約45%。

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